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      下属子公司财务管理办法

      发布日期:2020-09-22 17:55:16
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      甘肃省民航建设(集团)有限公司下属

      子公司财务管理办法(试行)

       

      第一条  按照甘肃省民航机场集团财务管理办法,甘肃省民航建设(集团)有限公司(以下简称“甘肃省民航建设集团”)下设财务机构,需上报甘肃省民航机场集团资产财务部审批后设立。

      第二条  甘肃省民航建设集团资金实行统一监管,要求各子公司每周五上午11:00前上报资金周计划,每月25日前上报资金月计划,每日16:00前以邮件形式上报当日资金头寸。每月5日前上报手工银行余额调节表。

      第三条  子公司账面资金紧张向甘肃省民航建设集团借款,须报董事会同意、上报借款公文,审批结束后方可办理借款手续,拨付资金,并按甘肃省民航机场集团统借统还利息计提利息。

      第四条  子公司各预算内项目,由子公司自行审批,子公司财务人员进行相关账务处理;预算外资金支付,不论金额大小,统一上报甘肃省民航机场集团审批,审批结束后方可支付。

      第五条  由甘肃省民航建设集团签订合同子公司实施工程项目,账务处理统一在甘肃省民航建设集团账套内核算,按规定的审批流程审批各类支付款项;子公司为合同签订主体的业务,所有账务处理在子公司账套内完成;子公司财务人员按照项目独立建账核算成本费用(甘肃省民航建设集团统一采购单机版建筑企业会计软件)。

      第六条  子公司于每月25日前轧账,根据甘肃省民航建设集团要求按时上报各类财务报表报告。并在纳税申报系统中,准确、及时上报纳税申报表,按国家税务规定,足额缴纳各类税款。

      第七条  子公司所有签订的合同,须将原件交甘肃省民航建设集团资产财务部备案。

      第八条  子公司使用的各类资产,按甘肃省民航建设集团资产管理规定,建立固定资产台账及低值易耗品台账,每月5日前上报固定资产月报、固定资产预算投资使用情况表。

      第九条  甘肃省民航建设集团财务人员每月对子公司凭证、账务、税费进行检查;按合同条款约定检查支付情况,杜绝超合同约定付款。一经发现违反财务管理规定的行为,提交甘肃省民航建设集团经营会通报,并限时整改。

      第十条  子公司财务人员每月5日前上报上月各项目应收应付表。

      第十一条  子公司财务人员须自行前往主管税务机关办理涉税业务。

      第十二条  子公司财务人员须完成甘肃省民航建设集团临时交办的各项任务。

      第十三条  子公司年度财务预算编制及月度预算分解,均按甘肃省民航建设集团要求及时上报。

      第十四条  子公司财务人员须做好年报审计、汇算清缴、内审等配合工作。

      第十五条  子公司财务人员须按会计准则及甘肃省民航建设集团各项财务管理制度,完成单据审核及账务处理工作。

      第十六条  本办法自2018年9月1日起试行。

       

      附件:子公司财务人员所需上报资料清单

              子公司财务人员所需上报资料清单.doc


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