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      工程款及材料款支付管理办法

      发布日期:2020-09-22 17:52:11
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      甘肃省民航建设(集团)有限公司

      工程款及材料款支付管理办法(试行)

       

      第一章 总则

      第一条  目的为规范甘肃省民航建设(集团)有限公司(以下简称“甘肃省民航建设集团”)所属建设工程项目工程款及材料款支付程序,加快资金流转速度,提高工程项目管理水平,确保工程资金安全、有效的使用,根据国家相关法律法规及公司工程管理制度和办法,结合公司管理实际,制订本办法。

      第二条  适用范围本办法适用于甘肃省民航建设集团所属的建设工程项目和技术改造项目,包括但不限于一切与工程建设有关的工程款、材料、设备采购以及租赁付款、零星支付等。

      第三条  执行原则。工程款及材料款支付必须严格根据现场实际完成进度及合同约定条款支付,杜绝发生提前、超额支付工程款等现象,严禁违反或者逃避合同管理的支付行为。

      第四条  支付审批规定

      1.甘肃省民航建设集团按照资金收支的金额、发生的频次和重要性由不同层级的人员或部门来进行管理和审批。 

      2.甘肃省民航建设集团对货币资金业务建立严格的授权审批制度,明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关审批措施,审批人按授权权限进行审批。

      3.财务业务审批及授权权限,由公司董事会负责。 

      4.建立董事长逐级授权,各级审批权责明晰的授权审批制度。

      5.报销业务实行经办人、验收人、审批人相分离的内部控制制度。

      第二章 付款流程

      第五条  每月按时上报下月资金计划。为加强资金风险控制, 保障资金需求,提高资金使用效率,每月25日前各子公司、各项目部上报下月的资金计划,没有上报计划或超出计划的资金不予支付。

      第六条  发票验证根据工程及材料结算单金额提供的发票需由经办人经税控网验证并签字确认。(验证发票链接:https://inv-veri.chinatax.gov.cn/)

      第七条  根据结算单挂账各项目部应于每月25日之前提供完整的工程结算单、材料出入库单并提供与结算相同金额的增值税专用发票,财务人员根据工程结算单及与工程结算相同金额的发票挂账,工程、材料结算单必须是甲乙双方签字盖章,所属项目经理、甘肃省民航建设集团分管领导签字,项目部盖章;材料出入库单需收货人、材料领用人、项目经理签字。

      第八条  工程达到合同付款条件。项目部按合同约定向建设集团财务部提交《工程款、材料款支付审批单》。各阶段付款必须严格根据合同约定条款支付,杜绝发生提前、超额支付工程款等现象,严禁违反或者逃避合同管理的支付行为。

      第九条  公文流转。《工程款、材料款支付审批单》签批完成后,各子公司、项目部按规定上报公文流转审批。公文流转结束后,资产财务部人员应对以上过程资料进行再审核,确保申请材料全面合理、合规,如施工方提供的收据、发票不合规或无发票、无收据,财务有权不予付款,在确认审核进度款与合同规定及工程进度无误后,予以支付,并登记存档。

      第十条  为减轻企业经营风险,防止和杜绝拖欠农民工工资的纠纷发生劳务分包和专业分包每期款项支付时分包方须提供劳务人员工资发放表。

      第十一条  如因工程工期紧急需要提前付款,纸质付款申请单审批至董事长,财务部门按照批示具体办理付款手续。

      第十二条  零星工程。工程项目现场管理应避免出现零星工程付款的情况,因客观原因无法避免时应签署合同,并履行公司合同管理制度办理相关手续。

      项目中零星工程累计五万以上必须签订合同,五万以下五千元以上的双方签署协议并严格根据合同约定条款支付。

      第十三条  预付款。项目部预付材料款及工程款以合同签订为支付依据,无合同约定不予预付,财务部接到审核完毕的付款申请书后予以支付。

      第十四条  材料入库、出库。手续齐全完备。若材料直接到施工现场,库管员也必须据实登记材料台账。

      第十五条  材料结算款。支付前供货方需提供结算清单,并经货物验收部门与使用部门核实货物数量、质量后,由集团工程材料部、财务部对材料到货验收情况与结算清单及合同进行审核后,方可办理结算手续,具体流程参见工程结算款支付规定。

      第十六条  单一材料在此项目累计超过5000元的须签订材料采购合同。

      第十七条  不予支付工程款(材料款)的几种情况

          1.工程未达到合同约定的进度;

          2.相关工程资料不齐全

          3.工程质量验收不合格

          4.支付手续不合规;

          5.工程材料款垫付比例超过30%;

          6.其他不符合支付规定的。

      第十八条  各建设项目之间资金缺口要调剂的,须经项目分管领导签字同意;各子公司由于资金缺口需要甘肃省民航建设集团调剂的,由子公司法人、甘肃省民航建设集团财务总监、总经理、董事长签字同意后予以调剂并按甘肃省民航机场集团“统借统还”利率承担相应利息。

          第十九条  本办法由甘肃省民航建设集团资产财务部负责解释。

          第二十条  本办法自2018年9月1日起试行。

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